1.“利潤總額的計算”中的項(xiàng)目，適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的企業(yè)，其數(shù)據(jù)直接取自《利潤表》；實(shí)行《企業(yè)會計制度》、《小企業(yè)會計制度》等會計制度的企業(yè)，其《利潤表》中項(xiàng)目與本表不一致的部分，應(yīng)當(dāng)按照本表要求對《利潤表》中的項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整后填報。

　　　該部分的收入、成本費(fèi)用明細(xì)項(xiàng)目，適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》或《小企業(yè)會計制度》的納稅人，通過附表一（1）《收入明細(xì)表》和附表二（1）《成本費(fèi)用明細(xì)表》反映；適用《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)會計制度》的納稅人填報附表一（2）《金融企業(yè)收入明細(xì)表》、附表二（2）《金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表》的相應(yīng)欄次；適用《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》、《民間非營利組織會計制度》的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位、非營利組織，填報附表一（3）《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入項(xiàng)目明細(xì)表》和附表一（3）《事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出項(xiàng)目明細(xì)表》。

　　　2.“應(yīng)納稅所得額的計算”和“應(yīng)納稅額的計算”中的項(xiàng)目，除根據(jù)主表邏輯關(guān)系計算出的指標(biāo)外，其余數(shù)據(jù)來自附表。

　　　3.“附列資料”包括用于稅源統(tǒng)計分析的上年度稅款在本年入庫金額。