東莞企業(yè)所得稅年度申報(bào)

一、申報(bào)期限：

企業(yè)所得稅納稅人應(yīng)當(dāng)自年度終了之日起五個(gè)月內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送年度企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。 

二、申報(bào)地點(diǎn)： 

主管國(guó)稅分局辦稅服務(wù)廳 

三、報(bào)送資料： 

（一）實(shí)行查賬征收方式的企業(yè)所得稅納稅人 

1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》及其附表； 

2、財(cái)務(wù)報(bào)表； 

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料； 

4、總機(jī)構(gòu)及分支機(jī)構(gòu)基本情況、分支機(jī)構(gòu)征稅方式、分支機(jī)構(gòu)的預(yù)繳稅情況（實(shí)行跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)匯總繳納企業(yè)所得稅的納稅人報(bào)送）； 

5、委托中介機(jī)構(gòu)代理納稅申報(bào)的，報(bào)送中介機(jī)構(gòu)出具的涉稅鑒證報(bào)告； 

6、涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來(lái)的，同時(shí)報(bào)送《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》； 

7、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。 

采用電子申報(bào)方式進(jìn)行年度申報(bào)的納稅人還需報(bào)送電子申報(bào)數(shù)據(jù)文件。 

（二）實(shí)行核定征收方式的企業(yè)所得稅納稅人 

1、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表（B類）》； 

2、企業(yè)財(cái)務(wù)核算資料； 

3、備案事項(xiàng)相關(guān)資料； 

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他資料。 

四、辦理程序 

（一）如實(shí)填寫申報(bào)表及相關(guān)資料并加蓋公章； 

（二）到主管國(guó)稅分局辦稅服務(wù)廳辦理納稅申報(bào)。