�。ㄒ唬┘{稅人應提供主表、份數(shù)：

　　《企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表》，2份。

　�。ǘ�）納稅人應提供資料：

　　納稅人按以下不同類型的所得稅減免優(yōu)惠項目報送資料：

　　1.實行簡易備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目

　　（1）國債利息收入（《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱企業(yè)所得稅法）第二十六條第一款）相關證據(jù)：暫不用提供　

　�。�2）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權益性投資收益（企業(yè)所得稅法第二十六條第二款）相關證據(jù)：

　�、偻顿Y收益、應收股利科目明細賬復印件或按月匯總表；

　�、诒煌顿Y企業(yè)做出利潤分配決定的董事會決議、公告等利潤分配相關證明材料。

　�。�3）符合條件的非營利組織的收入（企業(yè)所得稅法第二十六條第四款）相關證據(jù)：

　�、偌由w公章的登記設立證書復印件；

　　②認定單位出具的非營利組織的認定文件和證書復印件。

　　（4）投資者從證券投資基金分配中取得的收入（《財政部、國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（以下簡稱財稅〔2008〕1號）第二條第（二）款）相關證據(jù)：

　　    從證券投資基金分配中取得的收入證明。

　�。�5）軟件生產(chǎn)企業(yè)和集成電路設計企業(yè)實行增值稅即征即退政策所退還的稅款（財稅〔2008〕1號第一條第（一）款、第（六）款）相關證據(jù)：

　　 ①軟件企業(yè)、集成電路設計企業(yè)的認定文件和證書復印件；

　　 ②即征即退增值稅證明資料。

　　（6）規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設計企業(yè)（財稅〔2008〕1號第一條第（三）、第（六）款）相關證據(jù)：

　　 有權部門公布的國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點軟件企業(yè)或集成電路設計企業(yè)名單文件和證書復印件。

　�。�7）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)（財稅〔2009〕34號第一條）相關證據(jù)：

　　 ①加蓋公章的轉制方案批復函復印件；

　　 ②企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照復印件；

　　 ③整體改制前已進行事業(yè)單位法人登記的，需提供同級機構編制管理機關核銷事業(yè)編制、注銷事業(yè)單位法人的證明；

　　 ④同在職職工簽訂勞動合同、按企業(yè)辦法參加社會保險制度的證明；

    ⑤引入非公有資本和境外資本、變更資本結構的，需出具相關部門的批準函。

　�。�8）廣州打撈局免征企業(yè)所得稅（財稅〔2009〕92號）相關證據(jù)：

　　 ①免征的企業(yè)所得稅稅款轉增國家資本金（或企業(yè)公積金）的證明；

    ②免征的企業(yè)所得稅稅款用于打撈裝備更新的證明。

　�。�9）動漫企業(yè)實行增值稅即征即退政策所退還的稅款（財稅2009〕65號第二條、財稅〔2008〕1號第一條第（一）款）相關證據(jù)：

　　 ①動漫企業(yè)的認定文件和證書復印件；

　　 ②即征即退增值稅證明資料。

　　2.實行備案登記管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目

　　A、可在預繳期備案登記的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項目

　　（1）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第一款）相關證據(jù)：

　　    匯算清繳期補充報備資料：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目或農(nóng)產(chǎn)品初加工的說明及核算情況表。

　�。�2）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第二款）相關證據(jù)：

　　    按照《國家稅務總局關于實施國家重點扶持的公共基礎設施項目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕80號）規(guī)定，在取得第一筆經(jīng)營收入十五日內(nèi)需向稅務機關報送：

　　 ①有關部門批準該項目文件復印件；

　　 ②該項目完工驗收報告復印件；

　　 ③該項目投資額驗資報告復印件。

　　 ④該項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復印件；

　　 ⑤匯算清繳期補充報備資料：國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營情況及核算情況表。

　�。�3）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第三款）相關證據(jù)：

　　    ①項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復印件。

　　    ②匯算清繳期補充報備資料：環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目情況及核算情況表。

　　   （4）企業(yè)綜合利用資源（企業(yè)所得稅法第三十三條）相關證據(jù)：

　　    ①資源綜合利用認定文件和認定證書復印件

　　    ②匯算清繳期補充報備資料：資源綜合利用情況及核算情況表。

　　   （5）軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設計（生產(chǎn)）企業(yè)（財稅〔2008〕1號第一條第（二）、第（六）、第（八）、第（九）款）相關證據(jù)：

　　    ①軟件企業(yè)或集成電路設計企業(yè)認定文件和認定證書復印件及年審證明復印件。 

　　    ②匯算清繳期補充報備資料：軟件生產(chǎn)或集成電路設計企業(yè)獲利年度及核算情況表。

　　   （6）需要國家重點扶持的高新技術企業(yè)（企業(yè)所得稅法第二十八條第二款）相關證據(jù)：

　　    ①高新技術企業(yè)認定文件和認定證書復印件。

　　    ②產(chǎn)品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規(guī)定的范圍的說明； 

　　    ③企業(yè)年度研究開發(fā)費用結構明細表；

　　    ④企業(yè)當年高新技術產(chǎn)品（服務）收入占企業(yè)總收入的比例說明； 

　　    ⑤企業(yè)具有大學專科以上學歷的科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例說明、研發(fā)人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例說明。

　　　　上述②-⑤項資料為匯算清繳期補充報備資料。

　　　�。�7）證券投資基金及證券投資基金管理人（財稅〔2008〕1號第二條第（一）、第（三）款）相關證據(jù)：

　　    ①證監(jiān)會批準文件復印件。

　　    ②匯算清繳期補充報備資料：證券投資基金免稅收入情況及核算情況表。

　　   （8）技術先進服務型企業(yè)（財稅〔2009〕63號第一條）相關證據(jù)：

　　    ①技術先進型服務企業(yè)的認定文件和認定證書復印件。

　　    ②企業(yè)從事信息技術外包服務（ITO）、技術性業(yè)務流程外包服務（BPO）、技術性知識流程外包服務（KPO）業(yè)務的說明； 

　　    ③企業(yè)從事信息技術外包服務（ITO）、技術性業(yè)務流程外包服務（BPO）、技術性知識流程外包服務（KPO）業(yè)務等技術先進型服務業(yè)務收入總額占當年總收入的比例說明；

　　    ④應獲得有關國際資質認證并與境外客戶簽訂服務外包合同，且向境外客戶提供的國際（離岸）外包服務業(yè)務收入占當年總收入的比例說明； 

　　    ⑤企業(yè)具有大專以上學歷的員工占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例說明。

　　　　上述②-⑤項資料為匯算清繳期補充報備資料。

　　　　（9）實施CDM項目企業(yè)（財稅〔2009〕30號第二條第（二）款）相關證據(jù)：

　�、貱DM項目實施情況說明；

　�、趯�HFC和PFC類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉讓收入的65%上繳給國家的證明；對N2O類CDM項目，其將溫室氣體減排量轉讓收入的30%上繳給國家的證明。

　�、蹍R算清繳期補充報備資料：CDM項目減免情況表。

　�。�10）動漫企業(yè)減免企業(yè)所得稅（財稅〔2009〕65號第二條、財稅〔2008〕1號第一條第（二）款）相關證據(jù)：

　�、賱勇�企業(yè)的認定文件和證書復印件。

　�、趨R算清繳期補充報備資料：動漫企業(yè)獲利年度及減免情況表。

　　B、匯算清繳期備案登記管理的企業(yè)所得稅優(yōu)惠項目

　�。�1）符合條件的技術轉讓所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第四款）相關證據(jù)：

　　    企業(yè)發(fā)生境內(nèi)技術轉讓：

　　    ①技術轉讓合同（副本）；��

　　    ②省級以上科技部門出具的技術合同登記證明；��

　　    ③技術轉讓所得歸集、分攤、計算情況表；

　　    ④實際繳納相關稅費的證明資料。��

　　    企業(yè)向境外轉讓技術：

　　    ①技術出口合同（副本）；

　　    ②省級以上商務部門出具的技術出口合同登記證書或技術出口許可證；

　　　�、奂夹g出口合同數(shù)據(jù)表；

　　　�、芗夹g轉讓所得歸集、分攤、計算情況表；��  

　　　　⑤實際繳納相關稅費的證明資料。��

　�。�2）符合條件的小型微利企業(yè)（企業(yè)所得稅法第二十八條第一款）相關證據(jù)：　　

　　    小型微利企業(yè)備案表

　　    國稅部門按以下規(guī)定執(zhí)行：①經(jīng)主管國稅機關予以登記備案的小型微利企業(yè)，在企業(yè)所得稅年度申報及下一年度企業(yè)所得稅季度預繳申報時按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，但如果下一年度相關指標發(fā)生變化并且已不符合規(guī)定條件時，應在季度預繳申報時自行改按25%的稅率計算繳納企業(yè)所得稅。②當年新辦企業(yè)在季度預繳申報企業(yè)所得稅時應統(tǒng)一按照25%的稅率申報納稅，符合小型微利企業(yè)條件的，年度申報時按規(guī)定進行備案。

　�。�3）開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用（企業(yè)所得稅法第三十條第一款）相關證據(jù)：

　　    ①《研發(fā)費用稅前加計扣除業(yè)務信息表》；

　　　　 ②自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費預算；

　　    ③自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單；

　　    ④自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)項目當年研究開發(fā)費用發(fā)生情況歸集表；

　　    ⑤企業(yè)總經(jīng)理辦*或董事會關于自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)項目立項的決議文件；

　　    ⑥委托、合作、集中等研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議（合同或協(xié)議應規(guī)定參與各方的權利與義務，費用結算、承擔、分攤等方法，研究成果或收益的處理方法，受托方或合作方或成員單位的稅務登記號、企業(yè)名稱、詳細地址、征管稅務機關等內(nèi)容）；

　　    ⑦研究開發(fā)項目的效用情況說明、研究成果報告及核算情況說明；

　　    ⑧無形資產(chǎn)成本核算說明（僅適用新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用形成無形資產(chǎn)情形）。

　　   （4）安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資（企業(yè)所得稅法第三十條第二款）相關證據(jù)：

　　    ①在職殘疾人員或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員工資表；

　　    ②為殘疾職工或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員購買社保的資料； 

　　    ③殘疾人員證明或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員的身份證明復印件；

　　    ④納稅人與殘疾人或國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員簽訂的勞動合同或服務協(xié)議（副本）；

　　    ⑤具備安置殘疾人員上崗工作的基本設施情況的說明。

　�。�5）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（企業(yè)所得稅法第三十一條）相關證據(jù)：

　�、俳�(jīng)備案管理部門核實后出具的年檢合格通知書（副本）；

　�、陉P于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運作情況的說明；��

　�、壑行「咝录夹g企業(yè)投資合同或章程的復印件、實際所投資金驗資報告等相關材料；��

　　④中小高新技術企業(yè)基本情況〔包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷售（營業(yè)）額、資產(chǎn)總額等〕說明；��

　�、萦墒「咝录夹g企業(yè)認定管理機構出具的中小高新技術企業(yè)有效的高新技術企業(yè)證書（復印件）。�� （6）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)加速折舊或攤銷（企業(yè)所得稅法第三十二條、財稅〔2008〕1號第一條第（五）、第（七）款）

　　相關證據(jù)：

　�、俟潭ㄙY產(chǎn)、無形資產(chǎn)加速折舊或攤銷情況表。

　�、诎凑铡秶�家稅務總局關于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕81號）第五點規(guī)定，對確需對固定資產(chǎn)采取縮短折舊年限或者加速折舊方法的，應在取得該固定資產(chǎn)后一個月內(nèi)，向主管稅務機關報送以下資料：

　　固定資產(chǎn)的功能、預計使用年限短于《實施條例》規(guī)定計算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關情況的說明； 被替代的舊固定資產(chǎn)的功能、使用及處置等情況的說明；固定資產(chǎn)加速折舊擬采用的方法和折舊額的說明。

　�。�7）企業(yè)購置專用設備稅額抵免（企業(yè)所得稅法第三十四條）相關證據(jù)：

　�、儋徶玫沫h(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備情況表

　�、诩由w企業(yè)公章的所購置相關設備的支付憑證、*、合同等資料復印件；

　�、圪徶迷O備所需資金來源說明和相關的原始憑證、記賬憑證、明細賬等復印件。

　　備案類減免稅

　�。ㄒ唬�減免稅政策執(zhí)行情況的書面報告；

　�。ǘ�）主管國稅機關要求提供的有關資料。