（一）納稅人應(yīng)提供主表、份數(shù)：

　　《企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠備案表》，2份。

　　（二）納稅人應(yīng)提供資料：

　　納稅人按以下不同類型的所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目報(bào)送資料：

　　1.實(shí)行簡易備案管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目

　�。�1）國債利息收入（《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱企業(yè)所得稅法）第二十六條第一款）相關(guān)證據(jù)：暫不用提供　

　�。�2）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益（企業(yè)所得稅法第二十六條第二款）相關(guān)證據(jù)：

　�、偻顿Y收益、應(yīng)收股利科目明細(xì)賬復(fù)印件或按月匯總表；

　�、诒煌顿Y企業(yè)做出利潤分配決定的董事會(huì)決議、公告等利潤分配相關(guān)證明材料。

　�。�3）符合條件的非營利組織的收入（企業(yè)所得稅法第二十六條第四款）相關(guān)證據(jù)：

　　①加蓋公章的登記設(shè)立證書復(fù)印件；

　　②認(rèn)定單位出具的非營利組織的認(rèn)定文件和證書復(fù)印件。

　　（4）投資者從證券投資基金分配中取得的收入（《財(cái)政部、國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》（以下簡稱財(cái)稅〔2008〕1號(hào)）第二條第（二）款）相關(guān)證據(jù)：

　　    從證券投資基金分配中取得的收入證明。

　�。�5）軟件生產(chǎn)企業(yè)和集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)實(shí)行增值稅即征即退政策所退還的稅款（財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第一條第（一）款、第（六）款）相關(guān)證據(jù)：

　　 ①軟件企業(yè)、集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)的認(rèn)定文件和證書復(fù)印件；

　　 ②即征即退增值稅證明資料。

　　（6）規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)（財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第一條第（三）、第（六）款）相關(guān)證據(jù)：

　　 有權(quán)部門公布的國家規(guī)劃布局內(nèi)的重點(diǎn)軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)名單文件和證書復(fù)印件。

　�。�7）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)（財(cái)稅〔2009〕34號(hào)第一條）相關(guān)證據(jù)：

　　 ①加蓋公章的轉(zhuǎn)制方案批復(fù)函復(fù)印件；

　　 ②企業(yè)工商營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

　　 ③整體改制前已進(jìn)行事業(yè)單位法人登記的，需提供同級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理機(jī)關(guān)核銷事業(yè)編制、注銷事業(yè)單位法人的證明；

　　 ④同在職職工簽訂勞動(dòng)合同、按企業(yè)辦法參加社會(huì)保險(xiǎn)制度的證明；

    ⑤引入非公有資本和境外資本、變更資本結(jié)構(gòu)的，需出具相關(guān)部門的批準(zhǔn)函。

　�。�8）廣州打撈局免征企業(yè)所得稅（財(cái)稅〔2009〕92號(hào)）相關(guān)證據(jù)：

　　 ①免征的企業(yè)所得稅稅款轉(zhuǎn)增國家資本金（或企業(yè)公積金）的證明；

    ②免征的企業(yè)所得稅稅款用于打撈裝備更新的證明。

　　（9）動(dòng)漫企業(yè)實(shí)行增值稅即征即退政策所退還的稅款（財(cái)稅2009〕65號(hào)第二條、財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第一條第（一）款）相關(guān)證據(jù)：

　　 ①動(dòng)漫企業(yè)的認(rèn)定文件和證書復(fù)印件；

　　 ②即征即退增值稅證明資料。

　　2.實(shí)行備案登記管理的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目

　　A、可在預(yù)繳期備案登記的企業(yè)所得稅減免優(yōu)惠項(xiàng)目

　�。�1）從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第一款）相關(guān)證據(jù)：

　　    匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項(xiàng)目或農(nóng)產(chǎn)品初加工的說明及核算情況表。

　�。�2）從事國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第二款）相關(guān)證據(jù)：

　　    按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目企業(yè)所得稅優(yōu)惠問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕80號(hào)）規(guī)定，在取得第一筆經(jīng)營收入十五日內(nèi)需向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送：

　　 ①有關(guān)部門批準(zhǔn)該項(xiàng)目文件復(fù)印件；

　　 ②該項(xiàng)目完工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告復(fù)印件；

　　 ③該項(xiàng)目投資額驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件。

　　 ④該項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件；

　　 ⑤匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：國家重點(diǎn)扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目投資經(jīng)營情況及核算情況表。

　　（3）從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目的所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第三款）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①項(xiàng)目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件。

　　    ②匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項(xiàng)目情況及核算情況表。

　　   （4）企業(yè)綜合利用資源（企業(yè)所得稅法第三十三條）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①資源綜合利用認(rèn)定文件和認(rèn)定證書復(fù)印件

　　    ②匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：資源綜合利用情況及核算情況表。

　　   （5）軟件生產(chǎn)企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)（生產(chǎn)）企業(yè)（財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第一條第（二）、第（六）、第（八）、第（九）款）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①軟件企業(yè)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)認(rèn)定文件和認(rèn)定證書復(fù)印件及年審證明復(fù)印件。 

　　    ②匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：軟件生產(chǎn)或集成電路設(shè)計(jì)企業(yè)獲利年度及核算情況表。

　　   （6）需要國家重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)（企業(yè)所得稅法第二十八條第二款）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定文件和認(rèn)定證書復(fù)印件。

　　    ②產(chǎn)品（服務(wù)）屬于《國家重點(diǎn)支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的范圍的說明； 

　　    ③企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表；

　　    ④企業(yè)當(dāng)年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例說明； 

　　    ⑤企業(yè)具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說明、研發(fā)人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說明。

　　　　上述②-⑤項(xiàng)資料為匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料。

　　　�。�7）證券投資基金及證券投資基金管理人（財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第二條第（一）、第（三）款）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)文件復(fù)印件。

　　    ②匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：證券投資基金免稅收入情況及核算情況表。

　　   （8）技術(shù)先進(jìn)服務(wù)型企業(yè)（財(cái)稅〔2009〕63號(hào)第一條）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)企業(yè)的認(rèn)定文件和認(rèn)定證書復(fù)印件。

　　    ②企業(yè)從事信息技術(shù)外包服務(wù)（ITO）、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（BPO）、技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)（KPO）業(yè)務(wù)的說明； 

　　    ③企業(yè)從事信息技術(shù)外包服務(wù)（ITO）、技術(shù)性業(yè)務(wù)流程外包服務(wù)（BPO）、技術(shù)性知識(shí)流程外包服務(wù)（KPO）業(yè)務(wù)等技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)收入總額占當(dāng)年總收入的比例說明；

　　    ④應(yīng)獲得有關(guān)國際資質(zhì)認(rèn)證并與境外客戶簽訂服務(wù)外包合同，且向境外客戶提供的國際（離岸）外包服務(wù)業(yè)務(wù)收入占當(dāng)年總收入的比例說明； 

　　    ⑤企業(yè)具有大專以上學(xué)歷的員工占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例說明。

　　　　上述②-⑤項(xiàng)資料為匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料。

　　　�。�9）實(shí)施CDM項(xiàng)目企業(yè)（財(cái)稅〔2009〕30號(hào)第二條第（二）款）相關(guān)證據(jù)：

　�、貱DM項(xiàng)目實(shí)施情況說明；

　　②對(duì)HFC和PFC類CDM項(xiàng)目，其將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的65%上繳給國家的證明；對(duì)N2O類CDM項(xiàng)目，其將溫室氣體減排量轉(zhuǎn)讓收入的30%上繳給國家的證明。

　　③匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：CDM項(xiàng)目減免情況表。

　�。�10）動(dòng)漫企業(yè)減免企業(yè)所得稅（財(cái)稅〔2009〕65號(hào)第二條、財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第一條第（二）款）相關(guān)證據(jù)：

　　①動(dòng)漫企業(yè)的認(rèn)定文件和證書復(fù)印件。

　　②匯算清繳期補(bǔ)充報(bào)備資料：動(dòng)漫企業(yè)獲利年度及減免情況表。

　　B、匯算清繳期備案登記管理的企業(yè)所得稅優(yōu)惠項(xiàng)目

　�。�1）符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得（企業(yè)所得稅法第二十七條第四款）相關(guān)證據(jù)：

　　    企業(yè)發(fā)生境內(nèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓：

　　    ①技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同（副本）；��

　　    ②省級(jí)以上科技部門出具的技術(shù)合同登記證明；��

　　    ③技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)�、�?jì)算情況表；

　　    ④實(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料。��

　　    企業(yè)向境外轉(zhuǎn)讓技術(shù)：

　　    ①技術(shù)出口合同（副本）；

　　    ②省級(jí)以上商務(wù)部門出具的技術(shù)出口合同登記證書或技術(shù)出口許可證；

　　　　③技術(shù)出口合同數(shù)據(jù)表；

　　　�、芗夹g(shù)轉(zhuǎn)讓所得歸集、分?jǐn)�、�?jì)算情況表；��  

　　　�、輰�(shí)際繳納相關(guān)稅費(fèi)的證明資料。��

　�。�2）符合條件的小型微利企業(yè)（企業(yè)所得稅法第二十八條第一款）相關(guān)證據(jù)：　　

　　    小型微利企業(yè)備案表

　　    國稅部門按以下規(guī)定執(zhí)行：①經(jīng)主管國稅機(jī)關(guān)予以登記備案的小型微利企業(yè)，在企業(yè)所得稅年度申報(bào)及下一年度企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅，但如果下一年度相關(guān)指標(biāo)發(fā)生變化并且已不符合規(guī)定條件時(shí)，應(yīng)在季度預(yù)繳申報(bào)時(shí)自行改按25%的稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。②當(dāng)年新辦企業(yè)在季度預(yù)繳申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)應(yīng)統(tǒng)一按照25%的稅率申報(bào)納稅，符合小型微利企業(yè)條件的，年度申報(bào)時(shí)按規(guī)定進(jìn)行備案。

　�。�3）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用（企業(yè)所得稅法第三十條第一款）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①《研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除業(yè)務(wù)信息表》；

　　　　 ②自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)項(xiàng)目計(jì)劃書和研究開發(fā)費(fèi)預(yù)算；

　　    ③自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)專門機(jī)構(gòu)或項(xiàng)目組的編制情況和專業(yè)人員名單；

　　    ④自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)項(xiàng)目當(dāng)年研究開發(fā)費(fèi)用發(fā)生情況歸集表；

　　    ⑤企業(yè)總經(jīng)理辦*或董事會(huì)關(guān)于自主、委托、合作、集中等研究開發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)的決議文件；

　　    ⑥委托、合作、集中等研究開發(fā)項(xiàng)目的合同或協(xié)議（合同或協(xié)議應(yīng)規(guī)定參與各方的權(quán)利與義務(wù)，費(fèi)用結(jié)算、承擔(dān)、分?jǐn)偟确椒�，研究成果或收益的處理方法，受托方或合作方或成員單位的稅務(wù)登記號(hào)、企業(yè)名稱、詳細(xì)地址、征管稅務(wù)機(jī)關(guān)等內(nèi)容）；

　　    ⑦研究開發(fā)項(xiàng)目的效用情況說明、研究成果報(bào)告及核算情況說明；

　　    ⑧無形資產(chǎn)成本核算說明（僅適用新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用形成無形資產(chǎn)情形）。

　　   （4）安置殘疾人員及國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員所支付的工資（企業(yè)所得稅法第三十條第二款）相關(guān)證據(jù)：

　　    ①在職殘疾人員或國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員工資表；

　　    ②為殘疾職工或國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員購買社保的資料； 

　　    ③殘疾人員證明或國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員的身份證明復(fù)印件；

　　    ④納稅人與殘疾人或國家鼓勵(lì)安置的其他就業(yè)人員簽訂的勞動(dòng)合同或服務(wù)協(xié)議（副本）；

　　    ⑤具備安置殘疾人員上崗工作的基本設(shè)施情況的說明。

　�。�5）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（企業(yè)所得稅法第三十一條）相關(guān)證據(jù)：

　　①經(jīng)備案管理部門核實(shí)后出具的年檢合格通知書（副本）；

　　②關(guān)于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資運(yùn)作情況的說明；��

　�、壑行「咝录夹g(shù)企業(yè)投資合同或章程的復(fù)印件、實(shí)際所投資金驗(yàn)資報(bào)告等相關(guān)材料；��

　　④中小高新技術(shù)企業(yè)基本情況〔包括企業(yè)職工人數(shù)、年銷售（營業(yè)）額、資產(chǎn)總額等〕說明；��

　�、萦墒「咝录夹g(shù)企業(yè)認(rèn)定管理機(jī)構(gòu)出具的中小高新技術(shù)企業(yè)有效的高新技術(shù)企業(yè)證書（復(fù)印件）。�� （6）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)加速折舊或攤銷（企業(yè)所得稅法第三十二條、財(cái)稅〔2008〕1號(hào)第一條第（五）、第（七）款）

　　相關(guān)證據(jù)：

　　①固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)加速折舊或攤銷情況表。

　�、诎凑铡秶�家稅��(wù)總局關(guān)于企業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊所得稅處理有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2009〕81號(hào)）第五點(diǎn)規(guī)定，對(duì)確需對(duì)固定資產(chǎn)采取縮短折舊年限或者加速折舊方法的，應(yīng)在取得該固定資產(chǎn)后一個(gè)月內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送以下資料：

　　固定資產(chǎn)的功能、預(yù)計(jì)使用年限短于《實(shí)施條例》規(guī)定計(jì)算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關(guān)情況的說明； 被替代的舊固定資產(chǎn)的功能、使用及處置等情況的說明；固定資產(chǎn)加速折舊擬采用的方法和折舊額的說明。

　�。�7）企業(yè)購置專用設(shè)備稅額抵免（企業(yè)所得稅法第三十四條）相關(guān)證據(jù)：

　�、儋徶玫沫h(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備情況表

　�、诩由w企業(yè)公章的所購置相關(guān)設(shè)備的支付憑證、*、合同等資料復(fù)印件；

　�、圪徶迷O(shè)備所需資金來源說明和相關(guān)的原始憑證、記賬憑證、明細(xì)賬等復(fù)印件。

　　備案類減免稅

　　（一）減免稅政策執(zhí)行情況的書面報(bào)告；

　　（二）主管國稅機(jī)關(guān)要求提供的有關(guān)資料。